Mẫu Quy chế tài chính Công ty – Tin Tức Giáo Dục Học Tập Tiny

Mẫu Quy chế tài chính Công ty, Mẫu Quy chế tài chính Công ty là mẫu bản về quy chế tài chính của đơn vị chức năng doanh nghiệp. Thông qua bản quy chế tài chính của doanh nghiệp

Quy chế tài chính của công ty là một trong các văn bản cần thiết được lập ra trong nội bộ công ty để thống nhất giữa các thành viên và các khoản chi tiêu nội bộ của công ty được minh bạch và hợp lý, tránh lãng phí

Thông qua bản quy chế tài chính của doanh nghiệp hoàn toàn có thể thấy được những quy chế về hoạt động giải trí tài chính của doanh nghiệp, vốn và gia tài của doanh nghiệp, nguyên tắc quản trị vốn và gia tài

Sau đây, Tài Liệu Học Thi xin giới thiệu đến các bạn Mẫu Quy chế tài chính Công ty để các bạn cùng tham khảo.

Mẫu quyết định ban hành quy chế tài chính

CÔNG TY …….	CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc ——o0o——-
Số:…../QĐ-DHT	… …, ngày … tháng … năm 20

QUYẾT ĐỊNH CỦA BAN GIÁM ĐỐC

CÔNG TY …………….

V / v Ban hành quy chế tài chính
– Căn cứ Luật doanh nghiệp ngày 29 tháng 11 năm 2005 .
– Căn cứ vào điều lệ tổ chức triển khai và hoạt động giải trí của Công ty .
– Căn cứ vào tính năng và quyền hạn của Ban Giám đốc Công ty .

BAN GIÁM ĐỐC CÔNG TY

QUYẾT ĐỊNH

Điều 1: Ban hành quy chế Quản lý tài chính nhằm đảm bảo cho hoạt động tài chính của Công ty mang lại hiệu quả và phù hợp với quy định của pháp luật.

Điều 2: Các quyết định, quy chế trước đây trái với quyết định, quy chế này đều không còn giá trị.

Điều 3: Quyết định có hiệu lực kể từ ngày ký. Các nhân viên và các bộ phận liên quan chịu trách nhiệm thực hiện.

Nơi nhận: – Như điều 3 ; – Lưu : NS .

CÔNG TY …

Mẫu quy chế tài chính

CÔNG TY …	CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc ——-o0o——-
	……ngày … tháng … năm….

QUY CHẾ TÀI CHÍNH

CÔNG TY …………..

(Ban hành Kèm theo quyết định số: ……/QĐ-DHT-201…. ngày…/…./20….
của Giám đốc Công ty)

Chương I

NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG

Điều 1. Điều khoản chung

– CÔNG TY … ( sau đây gọi tắt là Công ty ) được xây dựng, tổ chức triển khai và hoạt động giải trí theo Luật Doanh nghiệp của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ;
– Công ty có tư cách pháp nhân rất đầy đủ, tự chủ về mặt tài chính và chịu nghĩa vụ và trách nhiệm hữu hạn trước pháp lý về những khoản nợ trong khoanh vùng phạm vi số vốn của Công ty ;
– Công ty được mở thông tin tài khoản thanh toán giao dịch bằng đồng Nước Ta và bằng ngoại tệ tại những Ngân hàng, tổ chức triển khai tín dụng thanh toán ;
– Các đơn vị chức năng, cá thể có nghĩa vụ và trách nhiệm quản trị tốt gia tài, vật tư, tiền vốn được giao và chịu nghĩa vụ và trách nhiệm bồi hoàn thiệt hại nếu làm thất thoát ;
– Nguyên tắc chung trong quản trị thu chi : Mọi hoạt động giải trí thu, chi tại những đơn vị chức năng phải tuân thủ theo pháp luật của pháp lý, Công ty và phải được quản trị ngặt nghèo :
+ Các khoản thu, chi phát sinh bằng ngoại tệ phải tuân thủ lao lý về quản trị ngoại tệ của nhà nước đồng thời phải quy đổi ra tiền VNĐ theo tỷ giá bán ra trên thị trường liên ngân hàng nhà nước để hạch toán .
+ Các khoản thu, chi phải bảo vệ đúng đối tượng người dùng, đúng chính sách lao lý về phân cấp, quá trình, thủ tục, định mức, hoá đơn chứng từ, hồ sơ. Đơn vị, cá thể lập chứng từ thu chi khống, thu chi không đúng lao lý và người quyết định hành động thu, chi sai chính sách phải chịu nghĩa vụ và trách nhiệm trước pháp lý và bồi hoàn thiệt hại ( nếu có ) .

Điều 2. Quyền quản lý tài chính của Công ty

– Sử dụng vốn của Công ty để ship hàng những nhu yếu về sản xuất, kinh doanh thương mại theo nguyên tắc bảo toàn vốn và sinh lời .
– Nhượng bán hoặc cho thuê những gia tài không còn tương thích với điều kiện kèm theo sản xuất kinh doanh thương mại hoặc chưa sử dụng hết hiệu suất và thanh lý tài sản đã hết giá trị sử dụng .
– Công ty trực tiếp vay vốn ngân hàng nhà nước, những tổ chức triển khai tín dụng thanh toán hoặc bảo lãnh, chuyển nhượng ủy quyền cho những đơn vị chức năng thường trực được quan hệ trực tiếp với ngân hàng nhà nước .
– Công ty có những quyền khác về tài chính theo Điều lệ Công ty và theo pháp luật của pháp lý có tương quan .

Điều 3. Nghĩa vụ quản lý tài chính của Công ty

– Thực hiện đúng chính sách về quản trị vốn, gia tài, phân loại những quỹ, hạch toán, thống kê, chính sách truy thuế kiểm toán và những chính sách khác do pháp lý và Điều lệ Công ty lao lý ; chịu nghĩa vụ và trách nhiệm về tính đúng chuẩn của những báo cáo giải trình tài chính của Công ty .
– Bảo toàn và tăng trưởng vốn .
– Thực hiện những nghĩa vụ và trách nhiệm khác theo lao lý của pháp lý, Điều lệ Công ty và Quy chế này

Chương II

QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN

Điều 4. Vốn điều lệ

– Vốn điều lệ là số vốn do thành viên góp và được ghi vào Điều lệ Công ty. Vốn điều lệ của Công ty được xác lập tại thời gian xây dựng là : 2.000.000.000 đồng ( Hai tỷ đồng ) .
– Vốn điều lệ của Công ty được tăng lên khi có nghị quyết của hội đồng thành viên .
– Vốn điều lệ của Công ty chỉ được sử dụng cho mục tiêu hoạt động giải trí sản xuất, kinh doanh thương mại, triển khai những hình thức góp vốn đầu tư tài chính .

Điều 5. Bảo toàn vốn

Công ty có nghĩa vụ và trách nhiệm bảo toàn và tăng trưởng vốn bằng những giải pháp sau đây :
– Thực hiện đúng chính sách quản trị sử dụng vốn, gia tài và chính sách kế toán theo pháp luật của Nhà nước, Điều lệ Công ty và Quy chế này .
– Các giải pháp khác về bảo toàn vốn tại công ty theo lao lý của pháp lý .

Điều 6. Huy động vốn

– Vay vốn :
Công ty được vay vốn của những tổ chức triển khai tín dụng thanh toán, những pháp nhân khác trải qua việc ký kết hợp đồng tín dụng thanh toán để vay vốn thời gian ngắn và dài hạn .
Trong trường hợp đặc biệt quan trọng, Công ty được kêu gọi vốn của những đối tượng người dùng khác để Giao hàng hoạt động giải trí sản xuất, kinh doanh thương mại, với mức lãi suất vay không quá 1,5 lần mức lãi suất vay cho vay cùng thời gian của ngân hàng nhà nước thương mại có quan hệ thanh toán giao dịch với Công ty .
– Thuê tài chính :
Công ty được quyền kêu gọi vốn trải qua hình thức thuê tài chính để góp vốn đầu tư gia tài cố định và thắt chặt .

Điều 7. Đầu tư vốn ra ngoài Công ty

– Công ty được quyền sử dụng vốn, gia tài thuộc quyền quản trị của Công ty để góp vốn đầu tư ra ngoài Công ty. Việc góp vốn đầu tư ra ngoài Công ty phải tuân thủ những pháp luật của pháp lý và bảo vệ nguyên tắc có hiệu suất cao, bảo toàn và tăng trưởng vốn, tăng thu nhập và không làm ảnh hưởng tác động đến tiềm năng hoạt động giải trí của Công ty .
– Các hình thức góp vốn đầu tư ra ngoài Công ty :
+ Góp vốn để xây dựng công ty CP, công ty nghĩa vụ và trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, công ty liên kết kinh doanh, góp vốn hợp đồng hợp tác kinh doanh thương mại không hình thành pháp nhân mới ;
+ Mua CP hoặc góp vốn tại những công ty CP, công ty nghĩa vụ và trách nhiệm hữu hạn, công ty liên kết kinh doanh, công ty hợp danh ;
+ Mua lại một Công ty khác ;
+ Mua công trái, trái phiếu ;
+ Các hình thức góp vốn đầu tư khác theo lao lý của pháp lý .
– Thẩm quyền quyết định hành động dự án Bất Động Sản góp vốn đầu tư ra ngoài theo Điều lệ của Công ty

Chương III

QUẢN LÝ, SỬ DỤNG TÀI SẢN TẠI CÔNG TY

Điều 8. Tài sản cố định

Tài sản cố định và thắt chặt của Công ty gồm có gia tài cố định và thắt chặt hữu hình, gia tài cố định và thắt chặt vô hình dung, gia tài cố định và thắt chặt thuê tài chính và bất động sản góp vốn đầu tư .
– Công ty có quyền đổi khác cơ cấu tổ chức gia tài ship hàng cho việc tăng trưởng sản xuất kinh, doanh của Công ty .
– Việc shopping, góp vốn đầu tư kiến thiết xây dựng mới, tái tạo lan rộng ra gia tài cố định và thắt chặt phải tuân thủ theo lao lý hiện hành của Nhà nước và của Công ty, đồng thời bảo vệ hiệu suất cao kinh tế tài chính khả thi được đánh giá và thẩm định từ việc góp vốn đầu tư .

Điều 9. Cho thuê, cầm cố, thế chấp tài sản.

– Công ty có quyền cho thuê, thế chấp ngân hàng, cầm đồ gia tài của Công ty theo nguyên tắc có hiệu suất cao, bảo toàn và tăng trưởng vốn. Việc sử dụng gia tài để cho thuê, thế chấp ngân hàng, cầm đồ phải tuân theo đúng những lao lý của Nhà nước ;
+ Đối với gia tài cho thuê hoạt động giải trí, Công ty phải trích khấu hao, mức trích khấu hao do Giám đốc quyết định hành động theo lao lý của Bộ Tài chính .
+ Công ty được đem gia tài thuộc quyền quản trị và sử dụng để cầm đồ, thế chấp ngân hàng vay vốn hoặc bảo lãnh tại những tổ chức triển khai tín dụng thanh toán theo đúng trình tự, thủ tục lao lý của pháp lý ;
– Trường hợp những gia tài nhận cầm đồ, nhận thế chấp ngân hàng của những tổ chức triển khai, cá thể, doanh nghiệp khác đã quá hạn theo cam kết thì được giải quyết và xử lý theo pháp luật pháp lý ;
– Tài sản đem cầm đồ, thế chấp ngân hàng phải có chứng từ, tài liệu chứng tỏ, tổng hợp và báo cáo giải trình trong báo cáo giải trình tài chính hàng năm .

Điều 10. Việc trích, sử dụng tiền khấu hao tài sản cố định.

– Tất cả gia tài cố định và thắt chặt hiện có của Công ty đều phải trích khấu hao. Đối với những gia tài cố định và thắt chặt đã khấu hao hết giá trị nhưng vẫn đang sử dụng vào hoạt động giải trí sản xuất, kinh doanh thương mại thì không phải trích khấu hao nữa ;
– Ngân sách chi tiêu khấu hao gia tài cố định và thắt chặt được hạch toán theo theo chuẩn mực kế toán Nước Ta ;
– Đối với những gia tài cố định và thắt chặt chưa khấu hao hết đã hư hỏng, mất mát phải xác lập nguyên do, nghĩa vụ và trách nhiệm của tập thể, cá thể để giải quyết và xử lý, bồi thường. HĐTV quyết định hành động mức bồi thường. Chênh lệch giữa giá trị còn lại của gia tài với tiền bồi thường và giá trị tịch thu được hạch toán vào ngân sách khác của Công ty ;
– Toàn bộ vốn do trích khấu hao gia tài cố định và thắt chặt được dùng để tái đầu tư, sửa chữa thay thế, thay đổi gia tài và sử dụng vốn cho nhu yếu kinh doanh thương mại. Giám đốc Công ty sử dụng vốn khấu hao, những loại vốn và quỹ để góp vốn đầu tư thiết kế xây dựng cơ bản theo kế hoạch đã được Hội Đông Thành Viên phê duyệt ;

Điều 11. Thanh lý, nhượng bán tài sản cố định và các khoản đầu tư dài hạn

– Công ty dữ thế chủ động nhượng bán, thanh lý để tịch thu vốn so với gia tài lỗi thời kỹ thuật, gia tài hư hỏng không hồi sinh được, gia tài đã hết thời hạn sử dụng, gia tài không có nhu yếu sử dụng hoặc không sử dụng được và những khoản góp vốn đầu tư dài hạn không có nhu yếu liên tục góp vốn đầu tư ;
Giám đốc quyết định hành động những giải pháp thanh lý, nhượng bán gia tài cố định và thắt chặt có giá trị còn lại nhỏ hơn 500 triệu đồng. HĐTV hoàn toàn có thể uỷ quyền cho Giám đốc quyết định hành động nhượng bán, thanh lý tài sản thuộc thẩm quyền của Hội Đông Thành Viên ;
Các giải pháp lớn hơn mức thuộc thẩm quyền Hội Đông Thành Viên, thì những thành viên Hội Đông Thành Viên họp bàn, quyết định hành động do quản trị Hội Đông Thành Viên kí .
– Khi nhượng bán, thanh lý tài sản, vật tư phải lập Hội đồng thanh lý để xác lập thực trạng kỹ thuật và giá trị .
– Hạch toán nguyên giá, giá trị còn lại và ngân sách thanh lý nhượng bán gia tài phải tuân thủ chính sách kế toán hiện hành .
– Các khoản góp vốn đầu tư dài hạn do Hội Đông Thành Viên quyết định hành động .

Điều 12. Xử lý tổn thất tài sản

Khi xảy ra tổn thất gia tài ( mất mát, thiếu vắng, hư hỏng, kém phẩm chất, làm giảm giá trị của gia tài ) Công ty phải triển khai xác lập nguyên do, mức độ tổn thất, quy nghĩa vụ và trách nhiệm và lập giải pháp giải quyết và xử lý theo những nguyên tắc sau :
– Đối với những tổn thất do nguyên do chủ quan thì cá thể, tập thể gây ra tổn thất phải bồi thường ;
+ Mức thiệt hại dưới 500 triệu đồng : Giám đốc quyết định hành động giải quyết và xử lý ;
+ Mức thiệt hại từ 500 triệu đồng trở lên : do Hội Đông Thành Viên quyết định hành động giải quyết và xử lý theo ý kiến đề nghị của Giám đốc ;
– Đối với những tổn thất do nguyên do khách quan, bất khả kháng thì thông tin cho đơn vị chức năng bảo hiểm giải quyết và xử lý bồi thường theo hợp đồng bảo hiểm ;
– Giá trị gia tài tổn thất sau khi đã bù đắp bằng tiền bồi thường của cá thể, tập thể, của tổ chức triển khai bảo hiểm nếu thiếu được bù đắp bằng quỹ dự trữ tài chính của Công ty. Trường hợp quỹ dự trữ tài chính không đủ bù đắp thì phần thiếu được Giám đốc trình Hội Đông Thành Viên giải pháp giải quyết và xử lý .

Điều 13. Kiểm kê tài sản

Công ty phải tổ chức triển khai kiểm kê, xác lập số lượng gia tài ( gia tài cố định và thắt chặt và góp vốn đầu tư dài hạn, gia tài lưu động và góp vốn đầu tư thời gian ngắn ), so sánh những khoản nợ công phải trả, phải thu khi khoá sổ kế toán để lập báo cáo giải trình tài chính năm. Đối với gia tài thừa, thiếu, không tịch thu được, nợ quá hạn cần xác lập rõ nguyên do, nghĩa vụ và trách nhiệm của những người có tương quan và xác lập mức bồi thường vật chất theo lao lý .
Việc kiểm kê gia tài phải được thực thi hằng năm tối thiểu một lần. Ngoài ra, khi có nhu yếu từ Hội Đông Thành Viên, Ban trấn áp thì việc kiểm kê phải được thực thi theo kế hoạch .

Điều 14. Đánh giá lại giá trị tài sản

Kiểm kê nhìn nhận lại giá trị gia tài theo lao lý của Nhà nước .
Việc kiểm kê, nhìn nhận lại giá trị gia tài phải theo đúng những lao lý hiện hành của Nhà nước. Các khoản chênh lệch tăng hoặc giảm giá trị gia tài do nhìn nhận lại được ghi tăng hoặc giảm vốn điều lệ của Công ty .

Hội đồng nhượng bán tài sản, Hội đồng thanh lý tài sản, Hội đồng kiểm kê tài sản, Hội đồng nghiệm thu, Hội đồng đánh giá lại tài sản do Chủ tịch HĐTV hoặc Giám đốc quyết định trong phạm vi thẩm quyền.

Điều 15. Quản lý hàng tồn kho

– Hàng tồn dư là hàng hoá mua về để bán còn tồn dư, nguyên vật liệu, vật tư, công cụ, dụng cụ tồn dư hoặc đã mua đang đi trên đường, loại sản phẩm dở dang trong quy trình sản xuất, mẫu sản phẩm triển khai xong nhưng chưa nhập kho, thành phẩm tồn dư, thành phẩm đang gửi bán và sản phẩm & hàng hóa tại kho người bán chưa nhận về kho .
– Công ty có nghĩa vụ và trách nhiệm kiểm tra, giải quyết và xử lý ngay những hàng hoá tồn dư kém phẩm chất, ứ đọng, chậm luân chuyển để tịch thu vốn .
– Cuối kỳ kế toán, khi giá gốc hàng tồn dư ghi trên sổ kế toán cao hơn giá trị thuần hoàn toàn có thể thực thi được thì Công ty phải trích lập dự trữ giảm giá hàng tồn dư theo pháp luật hiện hành .

Điều 16. Quản lý các khoản nợ phải thu

– Công ty tổ chức triển khai quản trị nợ phải thu khó đòi theo những lao lý của pháp lý hiện hành về quản trị, giải quyết và xử lý nợ tồn dư, mở sổ theo dõi những khoản nợ theo từng đối tượng người dùng nợ, liên tục phân loại những khoản nợ ( nợ luân chuyển, nợ khó đòi, nợ không có năng lực tịch thu ), so sánh nợ công, đôn đốc tịch thu nợ .
– Công ty được quyền bán những khoản nợ phải thu để tịch thu vốn theo pháp luật của pháp lý, gồm cả khoản nợ phải thu trong hạn, nợ phải thu khó đòi, nợ phải thu không đòi được. Giá bán những khoản nợ do hai bên thoả thuận .
– Nợ phải thu khó đòi là những khoản nợ quá hạn thanh toán giao dịch theo pháp luật ghi trên hợp đồng hoặc những cam kết khác hoặc chưa đến hạn giao dịch thanh toán nhưng đối tượng người dùng thiếu nợ khó có năng lực thanh toán giao dịch. Công ty phải trích lập quỹ dự trữ so với khoản nợ phải thu khó đòi theo lao lý hiện hành .
– Đối với những khoản nợ không có năng lực tịch thu, Công ty có nghĩa vụ và trách nhiệm giải quyết và xử lý. Số nợ không có năng lực tịch thu được sau khi trừ tiền bồi thường của cá thể, tập thể có tương quan được bù đắp bằng những khoản dự trữ nợ phải thu khó đòi, quỹ dự trữ tài chính. Nếu còn thiếu thì được Giám đốc trình Hội Đông Thành Viên quyết định hành động giải quyết và xử lý .
– Giám đốc chịu nghĩa vụ và trách nhiệm trước Hội Đông Thành Viên về những khoản nợ phải thu của Công ty. Khi ký hợp đồng phải giám sát năng lực giao dịch thanh toán, thời hạn thanh toán giao dịch và hiệu suất cao kinh tế tài chính của từng hợp đồng .
– Các tổn thất do không tịch thu nợ kịp thời, khá đầy đủ, do nguyên do chủ quan gây ra, cá thể, tập thể tương quan vi phạm phải bồi thường. HĐTV quyết định hành động mức bồi thường hoặc chuyển nhượng ủy quyền cho Giám đốc quyết định hành động .
– Xử lý những khoản nợ khó đòi phải có đủ địa thế căn cứ tài liệu chứng tỏ, tổng hợp và báo cáo giải trình trong báo cáo giải trình tài chính hàng năm. Số nợ công thực sự không đòi được đã được giải quyết và xử lý, kế toán phải liên tục theo dõi trên sổ kế toán ( ngoài bảng cân đối kế toán ) để khi thu được nợ phải hạch toán vào thu nhập của Công ty .

Điều 17. Công nợ tạm ứng

– Tạm ứng là việc ứng trước một khoản tiền cho cán bộ công nhân viên nhằm mục đích xử lý những việc làm phát sinh tiếp tục hoặc xử lý một vấn đề đơn cử nào đó đã được Lãnh đạo đơn vị chức năng phê duyệt .
– Bộ phận, cá thể tạm ứng chỉ được tiêu tốn tiền đã tạm ứng theo đúng mục tiêu và nội dung việc làm đã được phê duyệt .
– Đối với khoản tạm ứng mang đặc thù tiếp tục như : ngân sách nguyên vật liệu cho xe, vé cầu, phà, ngân sách điện, nước, hoa tươi, trà nước tiếp khách, văn phòng phẩm, ngân sách làm hàng, … Định kỳ hoặc sau khi có chứng từ những khoản chi thực tiễn đã phát sinh, phòng ( bộ phận ) tạm ứng tiền lập Giấy đề xuất thanh toán giao dịch tạm ứng để giao dịch thanh toán số tiền đã chi .
– Đối với khoản tạm ứng cho một việc làm đơn cử, địa thế căn cứ dự trù được duyệt hoặc từng việc làm phát sinh đã được chỉ huy đơn vị chức năng chấp thuận đồng ý, cá thể ( bộ phận ) thực thi thực thi những thủ tục tạm ứng tiền. Sau khi việc làm đã hoàn tất, chậm nhất là 30 ngày cá thể ( bộ phận ) đã tạm ứng phải làm thủ tục thanh quyết toán tạm ứng .
– Kế toán quản trị nợ công tạm ứng có nghĩa vụ và trách nhiệm liên tục theo dõi, đôn đốc giao dịch thanh toán những khoản nợ công tạm ứng .
– Các đối tượng người tiêu dùng có bộc lộ dây dưa nợ công thì phải xử lý dứt điểm nợ công cũ mới được liên tục tạm ứng mới. Trường hợp dây dưa nợ công quá 01 tháng phòng kế toán phải báo cáo giải trình Trưởng đơn vị chức năng để giải quyết và xử lý, nếu quá 02 tháng phải báo cáo giải trình Ban giám đốc công ty .
– Trường hợp phát hiện người tạm ứng chiếm đoạt tiền tạm ứng, Phòng Tài chính – Kế toán phải báo báo ngay cho chỉ huy đơn vị chức năng để giải quyết và xử lý kịp thời .

Điều 18. Quản lý tiền mặt tại quỹ

– Đơn vị được dữ thế chủ động thu, chi bằng tiền mặt theo đúng chính sách lao lý của Công ty. Mọi khoản thu, chi bằng tiền mặt phải đúng đối tượng người tiêu dùng và phải lập phiếu thu, phiếu chi. Nghiêm cấm hành vi thủ quỹ chi tiền mặt khi chưa có phiếu chi ;
– Kế toán quỹ tiền mặt phải chịu nghĩa vụ và trách nhiệm dữ gìn và bảo vệ bảo đảm an toàn tiền mặt tại quỹ. Két đựng tiền phải để tại nơi bảo đảm an toàn, bảo vệ phòng cháy chữa cháy tốt, tránh ẩm mốc, nước tràn, … Khi tiền mặt tồn quỹ bị mất trộm những phải lập ngay biên bản đồng thời báo cáo giải trình với cơ quan Công an và chỉ huy Công ty .
– Khi kết thúc năm, Phòng kế toán – tài chính phải thực thi kiểm quỹ tiền mặt, lập biên bản và so sánh số liệu giữa trong thực tiễn và sổ sách .

Điều 19. Quản lý tiền gửi ngân hàng

– Công ty được phép dữ thế chủ động mở một hay nhiều thông tin tài khoản thanh toán giao dịch ( VNĐ, ngoại tệ ) tại những ngân hàng nhà nước để Giao hàng cho hoạt động giải trí sản xuất, kinh doanh thương mại .
Trước khi mở thông tin tài khoản phải nhìn nhận năng lực quản trị của mình, đồng thời xem xét để lựa chọn ngân hàng nhà nước có năng lực phân phối tốt nhu yếu thanh toán giao dịch và bảo toàn tiền gửi cho công ty .

Chương IV

QUẢN LÝ DOANH THU, CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Điều 20. Quản lý doanh thu và thu nhập khác

Doanh thu của Công ty gồm có : lệch giá từ hoạt động giải trí kinh doanh thương mại chính, lệch giá từ hoạt động giải trí tài chính và thu nhập hợp pháp khác .
– Doanh thu hoạt động giải trí kinh doanh thương mại thường thì là hàng loạt số tiền phải thu phát sinh trong kỳ từ việc bán mẫu sản phẩm, hàng hoá, cung ứng dịch vụ của Công ty. Doanh thu bán hàng và cung ứng dịch vụ : là hàng loạt tiền bán loại sản phẩm, hàng hoá, đáp ứng dịch vụ, … sau khi trừ ( – ) những khoản giảm giá hàng hoá, hàng bán bị trả lại ( có chứng từ hợp lệ ), được người mua đồng ý giao dịch thanh toán ( không phân biệt đã thu tiền hay chưa thu tiền ) .
– Doanh thu từ những hoạt động giải trí tài chính gồm có : những khoản thu phát sinh từ tiền bản quyền ; cho thuê gia tài của Công ty ; tiền lãi từ việc cho vay vốn ; lãi tiền gửi ; lãi bán hàng trả chậm ; lãi cho thuê tài chính ; chênh lệch lãi do bán ngoại tệ, chênh lệch tỉ giá ngoại tệ, chênh lệch lãi chuyển nhượng ủy quyền vốn và doanh thu được chia từ việc góp vốn đầu tư ra ngoài Công ty .
– Thu nhập khác : là những khoản thu từ hoạt động giải trí không tiếp tục theo chính sách pháp luật hiện hành như : thu tiền bảo hiểm được bồi thường, những khoản nợ phải trả nhưng chủ nợ không còn, thu từ việc thanh lý nhượng bán gia tài cố định và thắt chặt, thu tiền phạt người mua vi phạm hợp đồng và những khoản thu khác .
– Toàn bộ doanh thu phát sinh trong kỳ phải có những hóa đơn, chứng từ hợp lệ chứng tỏ và phản ánh khá đầy đủ trong sổ kế toán của đơn vị chức năng và Công ty theo chính sách kế toán hiện hành .

Điều 21. Chi phí hoạt động kinh doanh.

Chi tiêu sản xuất, kinh doanh thương mại gồm có : giá thành sản xuất, kinh doanh thương mại, ngân sách lưu thông, ngân sách hoạt động giải trí tài chính và những ngân sách khác .
– Công ty phải thiết kế xây dựng, phát hành và tổ chức triển khai thực thi những định mức kinh tế tài chính – kỹ thuật tương thích với đặc thù kinh tế tài chính – kỹ thuật ngành nghề kinh doanh thương mại, quy mô tổ chức triển khai quản trị, trình độ trang bị của công ty .
– Thường xuyên theo dõi, nghiên cứu và phân tích chi phí sản xuất kinh doanh thương mại nhằm mục đích phát hiện những khâu yếu, kém trong quản trị, những yếu tố làm tăng ngân sách, làm tăng giá thành loại sản phẩm để có giải pháp khắc phục kịp thời .
– Việc ghi nhận ngân sách phát sinh phải bảo vệ chính sách kế toán hiện hành và theo lao lý về ngân sách của Công ty .

Điều 22. Chi phí và giá thành.

– Tổng giá thành hàng loạt mẫu sản phẩm sản phẩm & hàng hóa, ngân sách dịch vụ tiêu thụ trong kỳ ( hoặc giá tiền sản phẩm & hàng hóa bán ra ) gồm có : giá tiền mẫu sản phẩm, sản phẩm & hàng hóa xuất tiêu thụ trong kỳ ( hoặc giá vốn sản phẩm & hàng hóa bán ra ) ; ngân sách quản trị Công ty phát sinh trong kỳ ; ngân sách bán hàng phát sinh trong kỳ .
– Nguyên tắc và giải pháp xác lập giá tiền mẫu sản phẩm, ngân sách dịch vụ theo pháp luật sau :
Giá thành hàng loạt loại sản phẩm, dịch vụ đã tiêu thụ gồm :
+ giá thành về nguyên vật liệu, vật tư, nguyên vật liệu và động lực sử dụng trực tiếp cho sản xuất mẫu sản phẩm, dịch vụ : Giám đốc công ty phê duyệt mạng lưới hệ thống định mức tiêu tốn vật tư. Giá vật tư được phê duyệt dựa theo giá thị trường dựa trên yếu tố : chất lượng và phải chăng .
+ Các khoản phải trả người lao động trực tiếp sản xuất như : tiền lương, tiền công và những khoản phụ cấp có đặc thù lương, chi ăn giữa ca, chi bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và kinh phí đầu tư công đoàn .

• Tiền lương, tiền công, và có tính chất tiền lương, tiền công.
• Chi phí bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, kinh phí công đoàn.
• Tiền thưởng.
• Chi phí ăn ca.

+ Ngân sách chi tiêu sản xuất chung : ngân sách chung phát sinh ở những phân xưởng, bộ phận kinh doanh thương mại như : tiền lương, phụ cấp, ăn giữa ca, ngân sách vật tư, công cụ, dụng cụ, khấu hao gia tài cố định và thắt chặt, ngân sách dịch vụ mua ngoài và những ngân sách bằng tiền khác .
+ Chi tiêu bán hàng : những ngân sách phát sinh trong quy trình tiêu thụ loại sản phẩm, sản phẩm & hàng hóa dịch vụ như tiền lương, những khoản phụ cấp phải trả cho nhân viên cấp dưới bán hàng, hoa hồng đại lý, hoa hồng môi giới, tiếp thị, thực thi thương mại, tặng thêm, quảng cáo, đóng gói, luân chuyển, dữ gìn và bảo vệ, … khấu hao gia tài cố định và thắt chặt, ngân sách vật tư, vỏ hộp, dụng cụ, vật dụng, ngân sách dịch vụ mua ngoài và những ngân sách bằng tiền khác .
+ giá thành quản trị Công ty : những ngân sách quản trị kinh doanh thương mại, quản trị hành chính và những ngân sách khác có tương quan đến hoạt động giải trí của Công ty .
+ Toàn bộ ngân sách bán hàng và ngân sách quản trị Công ty được kết chuyển cho mẫu sản phẩm, dịch vụ tiêu thụ trong năm để xác lập hiệu quả kinh doanh thương mại .

Điều 23. Quy chế, định mức chi phí.

23.1. Văn phòng phẩm, thiết bị văn phòng, quần áo đồng phục, BHLĐ

Bao gồm giấy in máy vi tính, mực in, giấy viết, báo chí truyền thông, tài liệu ship hàng trình độ, bút viết, cặp đựng tài liệu, chè, nước, ấm, chén, chổi quyét, … : Thanh toán theo thực tiễn phát sinh hàng tháng và theo định mức sử dụng VPP, thiết bị văn phòng, quần áo đồng phục, BHLĐ của Công ty. Bộ phận Nhân sự có nghĩa vụ và trách nhiệm thống kê, xin mua và quản trị nhằm mục đích tránh tiêu tốn lãng phí .

23.2. Điện, nước, điện thoại, fax, internet, chuyển phát nhanh.

Tiền điện, nước : Thực hành tiết kiệm chi phí, chống tiêu tốn lãng phí, những máy móc, thiết bị, vị trí phải tắt nguồn, đóng van khi không sử dụng. Bộ phận Quản lí thiết bị, Hành chính nhân sự có nghĩa vụ và trách nhiệm kiểm tra, đôn đốc những bộ phận .
Tiền cước phí điện thoại thông minh, fax : Bộ phận nhân sự có nghĩa vụ và trách nhiệm quản lí ngân sách cước điện thoại thông minh bàn, fax trong công ty. Các nhân viên cấp dưới có nhu yếu liên hệ việc làm với bên ngoài, đăng kí với nhân viên cấp dưới nhân sự .
Tiền cước phí internet : Đăng kí gói cước tương thích với nhu yếu sử dụng internet trong công ty, được Ban giám đốc kí phê duyệt khi đăng kí .
Định mức ngân sách điện thoại cảm ứng bàn, ngân sách internet hàng tháng không quá 3.500.000 vnđ .
Chi tiêu khoán tiền điện thoại cảm ứng cho cán bộ công nhân viên tiếp tục phải liên hệ, thao tác qua điện thoại thông minh sẽ theo những quyết định hành động đơn cử của Ban giám đốc .
Tiền cước phí chuyển phát nhanh : chỉ chuyển phát nhanh chứng từ, sản phẩm & hàng hóa tương quan đến việc làm của công ty, không mang đặc thù cá thể. Thanh toán phí chuyển phát nhanh theo trong thực tiễn phát sinh .

23.3. Chi lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn, công tác phí.

Thanh toán theo chính sách công ty phát hành .

23.4. Chế độ tiếp khách, hội nghị.

Khách đến thao tác tại Công ty phải được đăng kí tại Phòng Hành chính nhân sự. Phòng Hành chính – Nhân sự có nghĩa vụ và trách nhiệm sắp xếp phòng, trà nước, băng rôn, thông tin cho những đơn vị chức năng tương quan, … để đón và tiếp khách .
* Các định mức tiếp khách :
– Khách của Hội Đông Thành Viên, Ban giám đốc : là người mua của công ty, đối tác chiến lược tiềm năng đến thăm quan, nhìn nhận năng lực cung ứng, những đơn vị chức năng nhà nước có tương quan của công ty và của Chủ góp vốn đầu tư được giao dịch thanh toán theo thực tiễn phát sinh .
– Khách của những phòng, ban tính năng : Tùy theo mức độ quan trọng của việc làm tương quan, cá thể, đơn vị chức năng trực tiếp báo cáo giải trình Ban giám đốc xin quan điểm về ngân sách cho việc đón rước nếu có phát sinh những khoản ngân sách này .
* Các định mức chi liên hoan hàng năm :
Để nâng cao ý thức đoàn kết, động viên kịp thời sự phấn đấu tập thể hàng loạt cán bộ công nhân viên trong toàn Công ty. Căn cứ vào số lượng cán bộ công nhân viên hàng năm, có tìm hiểu thêm tác dụng kinh doanh thương mại, Ban giám đốc quyết định hành động tổ chức triển khai liên hoan hay chi tiền cho cán bộ công nhân viên bằng tiền mặt .
Định mức chi : 100.000 vnđ đến 200.000 vnđ / người / lần .
* Các định mức chi hội nghị người mua, nhà đáp ứng :
Hội nghị người mua, nhà đáp ứng là thời cơ và nâng cao sự hiểu biết giữa Công ty và những đối tác chiến lược. Tùy thời điểm Ban giám đốc sẽ quyết định hành động lựa chọn khu vực tổ chức triển khai .
Định mức chi : Tối đa 500.000 vnđ / người / lần ( gồm có cả ăn, uống, ngân sách tài liệu, khu vực, … của hội nghị )

23.5. Chi phí hiếu, hỉ, ốm đau:

Nhằm mục tiêu tương hỗ, thăm nom cá thể và người thân trong gia đình cán bộ công nhân viên, tạo sự đoàn kết gắn bó, tương thân tương ái trong toàn công ty. Công ty tương hỗ bằng tiền trong những trường hợp hiếu ( đám ma ), hỷ ( đám cưới ) cho hàng loạt cán bộ nhân viên cấp dưới theo những định mức như sau :
– Hiếu : Bản thân người lao động, bố, mẹ ( cả cha mẹ vợ / chồng ), con của người lao động : 300.000 vnđ / người, chi tiền mặt, và một vòng hoa .
– Hỷ : Cán bộ công nhân viên toàn công ty có việc hỷ ( cưới ) : 500.000 vnđ, chi tiền mặt, và một tặng phẩm .
– Ốm đau : Cán bộ công nhân viên toàn công ty ốm đau : 300.000 vnđ, chi tiền mặt, và một phần quà .

23.6. Chi phí cho nhân viên tai nạn lao động.

Công ty chi trả hàng loạt số tiền cán bộ công nhân viên điều trị tại cơ sơ y tế và trả 100 % lương cho người lao động trong những ngày nghỉ điều trị do bị tai nạn đáng tiếc lao động kể cả nội và ngoại trú theo những sách vở, chứng từ của bệnh viện .

23.7. Chi phí ăn ca, chi phí bữa phụ.

– giá thành ăn ca : Công ty tương hỗ cho hàng loạt cán bộ công nhân viên trong Công ty là 20.000 đồng / người / ngày .
– giá thành bữa phụ : Công ty chi 01 bữa phụ / ca cho những nhân viên cấp dưới tăng ca quá 04 giờ / ca, định ngân sách / 01 suất ăn tuân thủ theo những lao lý nhà nước .

23.8. Chi đào tạo:

– Người lao động khi được công ty cử đi đào tạo và giảng dạy nâng cao trình độ được công ty giao dịch thanh toán kinh phí đầu tư huấn luyện và đào tạo, người lao động phải triển khai xong khóa học và thao tác tại công ty tối thiểu 2 năm. Trường hợp người cử đi đào tạo và giảng dạy nâng cao không triển khai xong khóa học hoặc không thao tác cho công ty tối thiểu 2 năm kể từ khi đào tạo và giảng dạy xong thì người lao động phải hoàn trả lại hàng loạt kinh phí đầu tư giảng dạy cho Công ty .
– Trường hợp người lao động xin đi học nâng cao trình độ, nhiệm vụ, địa thế căn cứ vào nguyện vọng và chương trình học của người lao động, tương thích với nhu yếu việc làm của người lao động thì được Công ty xem xét, bỗ trí, sắp xếp thời hạn thao tác hài hòa và hợp lý để tạo điều kiện kèm theo người lao động học tập. Nếu người lao động có nguyện vọng đề xuất Công ty hỗ trợ vốn kinh phí đầu tư phải có đơn trình Công ty xem xét trước khi đi học, nếu được chấp thuận đồng ý thì hai bên ký hợp đồng đào tại về quyền hạn và nghĩa vụ và trách nhiệm của mỗi bên .

23.9. Các khoản chi khác.

– Chi tết dương lịch 01/01, ngày Chiến thắng 30/04, quốc tế Lao động 01/05, ngày Quốc khánh 02/09 : Tùy thuộc vào hiệu quả sản xuất kinh doanh thương mại. Ban giám đốc công ty sẽ đưa ra quyết định hành động thưởng trong từng thời gian đơn cử
– Quốc tế Phụ nữ 08/03, Phụ nữ Nước Ta 20/10, tết mần nin thiếu nhi, đại hội và những hoạt động giải trí văn nghệ, thể dục thể thao, giao lưu thể thao với những người mua hoặc người mua của chủ góp vốn đầu tư : những tổ chức triển khai, hoạt động giải trí, kinh phí đầu tư, ngân sách sẽ được Ban giám đốc và công đoàn thống nhất, có tìm hiểu thêm hiệu quả kinh doanh thương mại của Công ty .
– Ngày xây dựng công ty : Chi tiêu tổ chức triển khai theo nghị quyết của Hội Đông Thành Viên hoặc quyết định hành động của Ban giám đốc .
– Chi tiêu thăm quan, nghỉ mát : Khi kinh doanh thương mại có lãi, Công ty và Công đoàn thống nhất tổ chức triển khai thăm quan, nghỉ mát cho cán bộ công nhân viên gương mẫu. Nội dung, ngân sách tương quan đến du lịch thăm quan, nghỉ mát sẽ theo sự quyết định hành động dựa vào thoả thuận Công ty và Công đoàn .
– Chi lương tháng 13, thưởng tết âm lịch :
Thực hiện theo : “ Thỏa ước lao động tập thể ”, “ Quy chế thưởng ”, “ Hệ thống thang bảng lương ”, và một phần quà tết : giá trị không quá 250.000 vnđ / người / xuất
– Chi khen thưởng thương hiệu lao động, tập thể lao động xuất sắc tiêu biểu vượt trội cuối năm :
+ Cá nhân : không quá 2.000.000 vnđ / 1 người. + 1 bằng khen .
+ Tập thể : không quá 5.000.000 vnđ / 1 đơn vị chức năng + 1 bằng khen .
– Chi trợ cấp xăng xe : 120.000 đồng / người / tháng ( Tính trên số ngày công trong tháng )
– Chi tiền xăng, dầu, vé, phí cầu đường giao thông, rửa xe, sửa xe, bơm hơi xe, …
+ Chi tiêu xăng, dầu : Các xe sử dụng tùy thuộc vào định mức sử dụng nguyên vật liệu ( có quyết định hành động cho từng xe, từng thời gian ) .
+ Các ngân sách vé, phí cầu, rửa xe, bơm hơi xe, …. : Thanh toán theo bảng kê, được cán bộ quản lí kí, cấp trên phê duyệt. Thanh toán vào công tác phí, trả vào lương hàng tháng .

Điều 24. Xử lý kinh doanh thua lỗ

Trường hợp kinh doanh thương mại thua lỗ, Giám đốc Công ty phải đề xuất kiến nghị những giải pháp cấp bách để Hội Đông Thành Viên xem xét quyết định hành động .

– Trích từ quỹ dự phòng tài chính để bù lỗ.

– Chuyển một phần lỗ sang năm sau, đồng thời quyết định hành động những giải pháp để khắc phục .
… … … .
Tải file tài liệu để xem thêm nội dung cụ thể .

Source: https://kinhdoanhthongminh.net
Category: Tài Chính