1. Ưu điểm khi lập Báo cáo tài chính trên Excel
Lập báo cáo tài chính trên Excel mang lại 1 số ít quyền lợi thiết thực cho những doanh nghiệp như :
- Kiểm soát, thống kê dữ liệu rõ ràng
Với mỗi bảng tính excel được phân chia, trình bày theo dạng bảng giúp việc tính toán và xây dựng các số liệu thống kê trực quan, hiệu quả. Người dùng sử dụng các hàm có sẵn trên excel để thiết lập các công thức tính, giúp việc tính toán trở nên đơn giản, chính xác hơn.
Bạn đang đọc: Hướng dẫn lập báo cáo tài chính trên excel theo TT 133, TT 200 & QĐ 48 năm 2020 mới nhất – SME.MISA.VN
- Các cột dữ liệu được thêm bớt linh hoạt
Trong quy trình lập báo cáo tài chính, kế toán hoàn toàn có thể linh động thêm bớt những cột tài liệu, sắp xếp tài liệu theo những trường khác nhau sao cho cá thể kế toán thấy thuận tiện nhất, đạt hiệu suất cao nhiều nhất .
- Dễ cài đặt và sử dụng miễn phí
Excel là một trong những ứng dụng được sử dụng thoáng đãng trong quản trị kho bởi việc thiết lập đơn thuần và được sử dụng trọn vẹn không tính tiền. Chính vì thế, để tiết kiệm ngân sách và chi phí ngân sách thì nhiều doanh nghiệp nhỏ lúc bấy giờ vẫn đang lựa chọn Excel .
Để anh chị dễ tưởng tượng về phương pháp triển khai, MISA có tổng hợp Mẫu Báo cáo tài chính theo TT 133 nhằm mục đích tương hỗ anh chị kế toán thuận tiện triển khai việc lập báo cáo tài chính trên excel, anh chị chăm sóc hoàn toàn có thể tải tại đây :
TẢI TÀI LIỆU BCTC TRÊN EXCEL THEO TT 133
2. Lợi bất cập hại khi lập Báo cáo tài chính trên Excel
Lựa chọn lập Báo cáo tài chính trên Excel giờ đây không còn là lựa chọn tốt với nhiều kế toán. Nhiều kế toán lúc bấy giờ đã sửa chữa thay thế phương pháp lập báo cáo tài chính trên Excel bằng cách lập Báo cáo tài chính bằng ứng dụng. Việc lập báo cáo tài chính trên excel khiến việc làm của kế toán trở lên chậm rãi, tốn nhiều thời hạn và nhiều sức lực lao động hơn gấp nhiều lần so với dùng ứng dụng, do :
- Tốn quá nhiều thời gian nhập liệu, kiểm tra sổ sách, chứng từ
Khi triển khai Báo cáo tài chính, kế toán cần phải chuẩn bị sẵn sàng rất nhiều số liệu, kiểm tra lại nhiều chứng từ sổ sách. Số lượng nhiều và khi triển khai thanh tra rà soát bằng excel rất dễ xảy ra sai sót, phần đa những sai sót đến từ việc đặt hàm, đến từ việc tài liệu nguồn vào không khớp, đến từ cá thể kế toán … những lỗi này khiến kế toán tốn nhiều thời hạn để tra soát, sửa chữa thay thế .
- Ngồi hàng giờ tìm kiếm chênh lệch, sai sót không rõ tại sao và từ đâu
Trong thời hạn làm Quyết toán số liệu của kế toán là quan trọng nhất, việc sai lệnh hoặc không kiểm tra số liệu ngay từ đầu khiến kế toán mất thời hạn cho những việc làm sau tương quan đến tổng hợp, lên báo cáo. Với excel, kế toán thường triển khai link từ sheet này sang sheet khác, việc link này cũng tạo ra rủi ro đáng tiếc trong quy trình lên báo cáo khi một lỗi sai hoàn toàn có thể tác động ảnh hưởng đến nhiều phần khác nhau .
Với những doanh nghiệp có số liệu ít và không phát sinh thanh toán giao dịch nhiều thì điều này hoàn toàn có thể mất khoảng chừng nửa ngày để triển khai xong việc kiểm tra số liệu nhưng với những doanh nghiệp tầm trung và những doanh nghiệp có phát sinh thanh toán giao dịch lớn thì thời hạn ngồi đối soát của kế toán thường mất 3-4 ngày thậm chí còn là hàng tuần .
- Dành quá nhiều thời gian tạo lập, chỉnh sửa mẫu báo cáo tài chính
Sau khi lập những file excel, kế toán phải thực thi thêm 1 bước nữa đó là tạo lập và chỉnh sửa mẫu báo cáo tài chính do Excel không có tính năng tự động hóa update vào file báo cáo nên quy trình này kế toán sẽ phải thực thi bằng tay thủ công .
- Áp lực lớn từ hạn nộp báo cáo của công ty, đối tác, khách hàng và cơ quan Quản lý Nhà nước.
Trong quy trình triển khai báo cáo kế toán thường mất thời hạn để tìm kiếm những văn bản pháp lý do nhiều văn bản pháp luật từ năm trước không còn hiệu lực hiện hành, việc vận dụng sai thông tư nghị định sẽ khiến kế toán gặp khó khi bị cơ quan thuế kiểm tra .
Ngoài ra, chính sách bảo mật thông tin của Excel cũng là điểm yếu kém lớn, kế toán dễ mất tài liệu khi sao lưu dữ liệu, mất thời hạn tạo lập lại từ đầu khi tài liệu bị mất .
THAY ĐỔI NGAY phương pháp thao tác cũ, triển khai quy đổi lên phương pháp mới giúp kế toán tiết kiệm chi phí thời hạn, công sức của con người hơn khi nào hết ! ! !
| Xem thêm: 2021 rồi, đừng làm kế toán chỉ bằng Excel nữa!
|
Phần mềm kế toán MISA SME.NET đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính – kế toán theo đúng thông tư 133/2016/TT-BTC và 200/2014/TT-BTC, giúp doanh nghiệp quản lý tình hình kinh doanh, doanh thu, chi phí, lãi lỗ, công nợ hiệu quả hơn. Hơn 170.000 doanh nghiệp đang sử dụng giải pháp ứng dụng kế toán MISA SME để tự động hóa lập báo cáo tài chính, tiết kiệm chi phí 80 % thời hạn, công sức của con người khi làm kế toán. Đăng ký nhận tư vấn, demo không tính tiền ứng dụng :
|
3. Báo cáo tài chính của doanh nghiệp theo TT 200
Với toàn bộ những doanh nghiệp, hồ sơ Quyết toán thuế và lập BCTC đều gồm : Bảng Cân đối kế toán, Báo cáo tác dụng hoạt động giải trí kinh doanh thương mại, Thuyết minh BCTC, Bảng Cân đối thông tin tài khoản, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ. Dưới đây, MISA sẽ tổng hợp khá đầy đủ từng phần tương quan đến hồ sơ, tương hỗ anh chị chi tiết cụ thể để lập báo cáo tài chính trên excel một cách đơn thuần và thuận tiện làm theo .
3.1. Bảng Cân đối kế toán
Lập tựa như như Cân dối phát sinh tháng, với số liệu tổng hợp từ bảng nhập liệu ( BNL ) của cả năm .
- Cột mã TK, tên TK: Copy danh mục đầy đủ từ DMTK về.
- Cột dư Nợ và dư Có đầu kỳ: Dùng hàm VLOOKUP tìm ở CĐPS tháng 1 về (phần dư đầu kỳ).
- Cột phát sinh Nợ, Phát sinh có: Dùng SUMIF tổng hợp tất cả các tháng ở BNL về.
- Cột dư Nợ, dư Có cuối kỳ: Dùng hàm MAX.
- Dòng tổng cộng dùng hàm SUBTOTAL.
Tại phần chỉ tiêu BCTC, cột tiến sỹ, DT, CP ( Tài sản, Doanh thu, Ngân sách chi tiêu ) và cột NV ( Nguồn vốn ) : Bạn cần xác lập xem những TK trên CĐPS năm ứng với những chỉ tiêu nào trên “ Bảng cân đối kế toán ” và “ BC hiệu quả kinh doanh thương mại ” thì gắn mã số của chỉ tiêu đó cho TK tương ứng .
Ví dụ : Trên CĐKT chỉ tiêu “ Tiền và tương tự tiền ” có mã số 110. Chỉ tiêu này ứng với những TK 111, 112 trên CĐPS năm. Vậy bạn nhập vào cột “ tiến sỹ, DT, CP ” dòng TK 111, 112 mã số “ 110 ”. Cách làm này triển khai tương tự như cho những TK còn lại .
3.2. Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng CĐKT lập theo thời gian cuối năm tài chính .
Để bảng cân đối kế toán đúng thì tổng Tài sản phải bằng tổng Nguồn vốn .
- Cột số năm trước: Căn cứ vào Cột năm nay của ” Bảng Cân Đối Kế toán ” năm trước.
- Cột số năm nay: Đặt hàm SUMIF cho các chỉ tiêu tương ứng để lấy số liệu về từ CĐPS năm, với:
- Dãy điều kiện: là cột “TS, DT, CP” đối với các mã số thuộc phần Tài sản. Hoặc cột “NV” đối với các mã số thuộc phần nguồn vốn.
- Điều kiện cần tính: là các ô mã số trên CĐKT.
- Dãy tính tổng: là cột Dư nợ đối với các mã số thuốc phần tài Sản, cột Dư có đối với các mã số thuộc phần nguồn vốn.
Chú ý : Đối với những Mã số như mã số 132 “ Trả trước cho người bán ”. Mã số 313 “ Người mua trả tiền trước ”. Các mã số trong ngoặc đơn ( * ) như mã số 212 “ Giá trị hao mòn lũy kế ” phải ghi âm. Mã số 417 “ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối ” phải bù trừ Nợ / Có ( Nếu lãi ghi dương, lỗ ghi âm ) .
3.3. Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ
- Bảng BCKQHĐKD lập cho thời kỳ- là tập hợp kết quả kinh doanh của một kỳ.
- Cột số năm trước: Căn cứ vào cột ngăm ngay của “Báo cáo kết quả kinh doanh” năm trước.
- Cột số năm nay: Đặt hàm SUMIF cho các chỉ tiêu tương ứng để lấy số liệu từ CĐPS năm, với:
- Dãy điều kiện: là cột “TS, DT, CP” trên CĐPS năm.
- Điều kiện cần tính: là các ô mã số trên BCKQKD.
- Dãy tính tổng: là cột phát sinh Nợ trên CĐPS năm.
Chú ý : Với chỉ tiêu 11 – Giá vốn bán hàng, chỉ tiêu này không gồm có giá vốn bán hàng bị trả lại, trong khi số liệu trên CĐPS năm là tổng giá vốn đã gồm có giá vốn bán hàng bị trả lại, vậy bạn phải trừ đi giá vốn của hàng bán bị trả lại .
3.4. Bản Thuyết minh Báo cáo tài chính
Bảng BCKQHĐKD lập cho thời kỳ – là tập hợp tác dụng kinh doanh thương mại của một kỳ .
- Cột số năm trước: Căn cứ vào cột ngăm ngay của “Báo cáo kết quả kinh doanh” năm trước.
- Cột số năm nay: Đặt hàm SUMIF cho các chỉ tiêu tương ứng để lấy số liệu từ CĐPS năm, với:
- Dãy điều kiện: là cột “TS, DT, CP” trên CĐPS năm.
- Điều kiện cần tính: là các ô mã số trên BCKQKD.
- Dãy tính tổng: là cột phát sinh Nợ trên CĐPS năm.
Chú ý : với chỉ tiêu 11 – Giá vốn bán hàng, chỉ tiêu này không gồm có giá vốn bán hàng bị trả lại, trong khi số liệu trên CĐPS năm là tổng giá vốn đã gồm có giá vốn bán hàng bị trả lại, vậy bạn phải trừ đi giá vốn của hàng bán bị trả lại .
3.5. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (LCTT)
Thể hiện dòng ra và dòng vào của tiền trong Doanh Nghiệp.
Để Báo cáo lưu chuyển tiền tệ đúng thì chỉ tiêu (70) trên lưu chuyển tiền tệ phải bằng chỉ tiêu (110) trên bảng CĐKT.
- Cột số năm trước: Căn cứ vào Cột năm nay của “Báo cáo lưu chuyển tiền tệ” năm trước.
- Cột Số năm nay: Để lập được báo cáo này, bên BNL bạn xây dựng thêm một cột “Chỉ tiêu lưu chuyển tiền tệ”.
Bước 1: Bôi đen toàn bộ dữ liệu của cả kỳ kế toán và đặt lọc.
Bước 2: Tại cột định khoản Nợ/Có bạn lọc lên TK 111, khi đó toán bộ các nghiệp vụ về thu, chi tiền mặt được hiện lên.
Bước 3: Trên cột TK đối ứng lọc lần lượt từng TK đối ứng vừa lọc khi đó bên cột Diễn giải sẽ xuất hiện nội dung của nghiệp vụ. Nội dung này tương ứng với từng chỉ tiêu nào trên “Báo cáo lưu chuyển tiền tệ” thì bạn gắn mã số của chỉ tiêu đó cho nghiệp vụ tương ứng. Nếu nội dung lọc lên mà không biết đưa vào chỉ tiêu nào thì đưa vào Thu khác hoặc Chi khác từ hoạt động kinh doanh
Bước 4: Sau khi thực hiện xong tất cả các TK đối ứng của TK 111 thì bạn thôi lọc tại cột TK đối ứng -> Tại cột TK Nợ/Có bạn lọc TK 112 và thực hiện quy trình tương tự như với TK 111. Thực hiện xong bạn thôi lọc ở tất cả các cột.
Bước 5: Sau khi đặt xong chỉ tiêu cho tất cả các nghiệp vụ liên quan đến 111 và 112. Tại cột Số năm nay của Báo cáo LCTT bạn đặt hàm SUMIF cho từng chỉ tiêu, với:
Dãy điều kiện kèm theo là cột “ Chỉ tiêu lưu chuyển tiền tệ ” trên BNL .
Điều kiện cần tính là những mã số trên Báo cáo lưu chuyển tiền tệ .
Dãy ô tính tổng : so với những chỉ tiêu Thu là cột phát sinh Nợ của BNL, so với những chỉ tiêu chi là cột phát sinh Có của BNL .
Bước 6: Sau khi đặt công thức xong bạn copy công thức tại ô chỉ “Thu” tới các chỉ tiêu “Thu” còn lại. Đối với các chỉ tiêu “Chi” bạn cần đặt dấu trừ (-) đằng trước, sau đó copy công thức đó tới các chỉ tiêu “Chi” còn lại.
Bước 7: Bạn dùng hàm SUM tính tổng các chỉ tiêu 20, 30, 40, 50, bạn tính ra chỉ tiêu 60 từ tiền mặt và Tiền gửi đầu năm. Tính ra chỉ tiêu 70 sau đó đối chiếu chỉ tiêu 70 với chỉ tiêu 110 trên CĐKT mà khớp nhau thì Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn đã làm đúng.
3.6. Thuyết minh báo cáo tài chính
Là báo cáo lý giải thêm cho những biểu : Bảng cân đối kế toán, Báo cáo tác dụng kinh doanh thương mại, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Các bạn địa thế căn cứ vào Bảng Cân Đối Kế Toán, Báo cáo tác dụng kinh doanh thương mại, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Bảng cân đối số phát sinh năm, Bảng trích Khấu hao TSCĐ ( trường hợp thuyết minh cho phần TSCĐ ) và những sổ sách tương quan để lập .
Để anh chị dễ tưởng tượng về phương pháp thực thi, MISA có tổng hợp Mẫu Báo cáo tài chính theo TT 200 nhằm mục đích tương hỗ anh chị kế toán thuận tiện thực thi việc lập báo cáo tài chính trên excel, anh chị chăm sóc hoàn toàn có thể tải tại đây :
TẢI TÀI LIỆU BCTC TRÊN EXCEL THEO TT 200
|Đọc thêm: Hướng dẫn Quyết toán thuế TNCN năm 2020 mới nhất
Hướng dẫn Quyết toán thuế TNDN năm 2020 mới nhất
TẤT – TẦN – TẬT LƯU Ý, HƯỚNG DẪN KHI THỰC HIỆN QUYẾT TOÁN THUẾ NĂM 2020
4. Báo cáo tài chính của doanh nghiệp theo TT 133
Anh chị kế toán khi lập báo cáo tài chính của doanh nghiệp theo TT 133, một bộ Báo cáo Tài chính bắt buộc gồm :
- Báo cáo tình hình tài chính Mẫu số B01a – DNN
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B02 – DNN
- Bản thuyết minh Báo cáo tài chính Mẫu số B09 – DNN
- Bảng cân đối tài khoản Mẫu số F01 – DNN
Chú ý:
– Tùy theo đặc điểm hoạt động và yêu cầu quản lý, DN có thể lựa chọn lập Báo cáo tình hình tài chính theo Mẫu B01b – DNN hoặc Mẫu số B01a – DNN.
– Báo cáo tình hình tài chính Mẫu B01a-DNN: Tài sản và nợ phải trả trên Báo cáo tình hình tài chính được trình bày theo tính thanh khoản giảm dần.
– Báo cáo tình hình tài chính Mẫu B01b-DNN: Tài sản và nợ phải trả trên Báo cáo tình hình tài chính được trình bày thành ngắn hạn và dài hạn.
Hiện nay kế toán thường chọn Mẫu B01a-DNN để triển khai, nếu năm trước Doanh Nghiệp bạn đã nộp mẫu nào thì năm nay phải nộp theo mẫu đó. Năm 2019 Doanh Nghiệp bạn nộp Mẫu 01 a thì năm 2020 những bạn phải nộp Mẫu 01 a, nếu biến hóa sang 01 b thì phải Thông báo với Cơ quan thuế .
Ngoài ra, kế toán hoàn toàn có thể gửi báo cáo không bắt buộc mà khuyến khích lập là Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B03 – DNN .
Để anh chị dễ tưởng tượng về phương pháp triển khai, MISA có tổng hợp Mẫu Báo cáo tài chính theo TT 133 nhằm mục đích tương hỗ anh chị kế toán thuận tiện triển khai việc lập báo cáo tài chính trên excel, anh chị chăm sóc hoàn toàn có thể tải tại đây :
TẢI TÀI LIỆU BCTC TRÊN EXCEL THEO TT 133
| Đọc thêm: Hỏi đáp quyết toán thuế TNCN các trường hợp đặc biệt
Cập nhật ngay: lịch nộp báo cáo thuế, tờ khai thuế và tờ khai lệ phí môn bài năm 2021
5. Báo cáo tài chính của doanh nghiệp theo QĐ 48
– Bộ BCTC của Doanh Nghiệp theo QĐ 48 thì ngoài 4 mẫu được nêu ở trên ( Theo Thông tư 200 ) thì còn cần thêm :
Bảng Cân đối số phát sinh thông tin tài khoản theo QĐ 48 :
– Nội dung, chiêu thức thống kê giám sát, hình thức trình diễn những chỉ tiêu trong từng báo cáo lao lý trong chính sách này được vận dụng thống nhất cho những doanh nghiệp nhỏ và vừa thuộc đối tượng người tiêu dùng vận dụng mạng lưới hệ thống báo cáo tài chính này .
– Trong quy trình vận dụng, nếu thấy thiết yếu, những doanh nghiệp hoàn toàn có thể bổ trợ, những chỉ tiêu cho tương thích với từng nghành hoạt động giải trí và nhu yếu quản trị của doanh nghiệp ; Trường hợp có sửa đổi thì phải được Bộ Tài chính đồng ý chấp thuận bằng văn bản trước khi thực thi .
|
Phần mềm kế toán MISA SME.NET đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính – kế toán theo đúng thông tư 133/2016/TT-BTC và 200/2014/TT-BTC, giúp doanh nghiệp quản lý tình hình kinh doanh, doanh thu, chi phí, lãi lỗ, công nợ hiệu quả hơn. Hơn 170.000 doanh nghiệp đang sử dụng giải pháp ứng dụng kế toán MISA SME để tự động hóa lập báo cáo tài chính, tiết kiệm chi phí 80 % thời hạn, sức lực lao động khi làm kế toán. Đăng ký nhận tư vấn, demo không tính tiền ứng dụng : |
8. Trợ thủ giúp kế toán Quyết toán Thuế và Lập BCTC “nhàn tênh”
- Tự động lên BCTC, tự động hóa lập tờ khai thuế và quyết toán thuế TNDN hàng năm
Từ phiên bản MISA SME.NET 2019, MISA đã bổ trợ tính năng tự động hóa lên BCTC, tự động hóa lập tờ khai thuế và quyết toán thuế TNDN hàng năm. Với tính năng này, việc làm của kế toán được số hóa trọn vẹn từ việc tự động hóa lên BCTC đến việc tự động hóa phát hiện những xô lệch và hướng dẫn giải quyết và xử lý theo đúng pháp luật .
Để lập báo cáo tài chính một cách đơn thuần và thuận tiện, trên ứng dụng kế toán MISA có hướng dẫn cụ thể những bước. Theo đó, hướng dẫn quyết toán báo cáo tài chính được chia thành 4 bước : 1. Kiếm kê, Đối chiếu thực tiễn -> 2. Kiểm kê, Đối chiếu chứng từ sổ sách -> 3. Lập và kiểm tra báo cáo tài chính -> 4. Nộp báo cáo. Các bước đều được phân loại rõ ràng giúp kế toán thuận tiện thực thi .
- Hướng dẫn kiểm kê, so sánh trong thực tiễn theo đúng lao lý
- Tự động phát hiện những xô lệch trên chứng từ, sổ sách, báo cáo và hướng dẫn phương pháp giải quyết và xử lý theo đúng pháp luật
Phần mềm kế toán MISA SME.NET sẽ tự động hóa phát hiện những xô lệch trên chứng từ, sổ sách, báo cáo và hướng dẫn phương pháp giải quyết và xử lý theo đúng pháp luật giúp kế toán phát hiện sai sót nhanh hơn, việc làm thuận tiện hơn .
Hơn nữa, Phần mềm kế toán MISA SME.NET sẽ gợi ý những sai sót thường gặp trên báo cáo tài chính để kế toán dữ thế chủ động kiểm tra, khắc phục .
- Lập và kiểm tra BCTC
Phần mềm kế toán MISA SME.NET cung ứng rất đầy đủ báo cáo tài chính theo đúng pháp luật tại thông tư 200 / năm trước / TT-BTC, 133 / năm nay / TT-BTC và tự động hóa tổng hợp số liệu lên báo cáo tài chính giúp kế toán làm đúng theo pháp luật .
Phần mềm kế toán MISA cũng tự động hóa kiểm tra những chỉ tiêu trên báo cáo tài chính phát hiện kịp thời xô lệch giúp kế toán hạn chế sai sót .
- Nộp báo cáo tài chính
Phần mềm kế toán MISA SME.NET được cho phép kế toán nộp trực tiếp báo cáo tài chính ngay trên ứng dụng qua mạng lưới hệ thống nộp báo cáo thuế MTAX.VN giúp tiết kiệm ngân sách và chi phí thời hạn xuất file .
Hoặc kế toán hoàn toàn có thể thực thi xuất file XML để nộp báo cáo hoặc nhập khẩu vào HTKK .
|
Phần mềm kế toán MISA SME.NET đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính – kế toán theo đúng thông tư 133/2016/TT-BTC và 200/2014/TT-BTC, giúp doanh nghiệp quản lý tình hình kinh doanh, doanh thu, chi phí, lãi lỗ, công nợ hiệu quả hơn. Hơn 170.000 doanh nghiệp đang sử dụng giải pháp ứng dụng kế toán MISA SME để tự động hóa lập báo cáo tài chính, tiết kiệm chi phí 80 % thời hạn, sức lực lao động khi làm kế toán. Đăng ký nhận tư vấn, demo không lấy phí ứng dụng : |
Bài viết này hữu ích chứ?
Xem thêm: Tài chính – Wikipedia tiếng Việt
CóKhông
Source: https://kinhdoanhthongminh.net
Category: Tài Chính
Discussion about this post