Tùy thuộc vào quốc gia bạn sống, tiền điện tử của bạn sẽ phải tuân theo các quy tắc thuế khác nhau. Các câu hỏi dưới đây giải quyết những hàm ý bên trong Hoa Kỳ, nhưng những vấn đề tương tự phát sinh trên khắp thế giới. Như mọi khi, hãy kiểm tra với một chuyên gia thuế địa phương để đánh giá tình hình thuế cụ thể của riêng bạn.

1. Tôi có cần báo cáo các giao dịch tiền điện tử của mình cho IRS không?

Bạn cần báo cáo hoạt động tiền điện tử của mình nếu bạn phải chịu một sự kiện chịu thuế trong năm. Một sự kiện chịu thuế là một kịch bản cụ thể gây ra một nghĩa vụ thuế. Dưới đây là danh sách các sự kiện chịu thuế theo quy định của hướng dẫn IRS 2014:

  • Giao dịch tiền điện tử với tiền tệ fiat như đô la Mỹ là một sự kiện chịu thuế.
  • Giao dịch tiền điện tử thành tiền điện tử. là một sự kiện chịu thuế (bạn phải tính giá trị thị trường hợp lý bằng USD tại thời điểm giao dịch).
  • Sử dụng tiền điện tử cho hàng hóa và dịch vụ là một sự kiện chịu thuế (một lần nữa, bạn phải tính giá trị thị trường hợp lý bằng USD tại thời điểm giao dịch, bạn cũng có thể sẽ phải chịu thuế doanh thu).

Sự kiện thuế phổ biến nhất ở trên là giao dịch một loại tiền điện tử khác – ví dụ: giao dịch Bitcoin của bạn (ví dụ: giao dịch Bitcoin của bạn ( BTC) cho Ethereum (ETH).

Mặt khác, có những hành động khác mà những người đam mê tiền điện tử cũng thường thực hiện đó không phải là sự kiện chịu thuế và không kích hoạt yêu cầu báo cáo thuế. Dưới đây là các tình huống trong đó các nhà giao dịch không kích hoạt sự kiện thuế:

  • Tặng tiền điện tử làm quà tặng không phải là sự kiện chịu thuế (người nhận thừa hưởng cơ sở chi phí; thuế quà tặng vẫn được áp dụng, nếu bạn vượt quá số tiền miễn thuế quà tặng).
  • Chuyển khoản từ ví sang ví không phải là sự kiện chịu thuế (bạn có thể chuyển giữa các sàn hoặc ví mà không nhận được các khoản lãi và lỗ vốn, vì vậy hãy đảm bảo kiểm tra hồ sơ của bạn so với hồ sơ trong số các trao đổi của bạn, bởi vì họ có thể coi chuyển khoản là sự kiện chịu thuế, giống như họ là bến cảng an toàn).
  • Mua tiền điện tử bằng USD không phải là sự kiện chịu thuế. Bạn không nhận ra lợi nhuận cho đến khi bạn giao dịch, sử dụng hoặc bán tiền điện tử của mình. Nếu bạn nắm giữ lâu hơn một năm, bạn có thể nhận ra lợi nhuận vốn dài hạn (bằng khoảng một nửa tỷ lệ ngắn hạn). Nếu bạn nắm giữ ít hơn một năm, bạn sẽ nhận ra các khoản lãi và lỗ vốn ngắn hạn.

Một ví dụ

Hãy nói rằng bạn mua 2 BTC từ Coinbase. Bạn chỉ cần giữ tiền điện tử này trong năm. Trong trường hợp này, bạn không có yêu cầu báo cáo, vì bạn chưa kích hoạt một sự kiện chịu thuế. Ngay cả khi bạn gửi ví này đến ví ngoại tuyến, bạn vẫn không cần báo cáo điều này, vì chỉ gửi tiền điện tử từ nơi này đến nơi khác không phải là một sự kiện chịu thuế.

Bây giờ hãy giả sử bạn gửi 2 BTC này cho Binance và bắt đầu giao dịch nó cho các altcoin khác. Bây giờ bạn đã phát sinh một sự kiện chịu thuế (giao dịch một loại tiền điện tử cho một loại tiền khác) và bạn sẽ cần báo cáo giao dịch này về thuế của mình và nộp nó với tờ khai thuế năm 2018 của mình, ngay cả khi bạn mất tiền trong giao dịch.

Giữ trong tâm trí rằng khai thác tiền điện tử cũng phải chịu thuế và được coi là thu nhập.

2. Làm cách nào để tôi nộp thuế tiền điện tử?

Nếu bạn chỉ đơn giản là mua, bán và giao dịch tiền điện tử, bạn sẽ báo cáo các giao dịch này trên Mẫu IRS 8949, như hình dưới đây.

]

Như đã thấy trong ví dụ trên, bạn đã bán được 0,5 Bitcoin. Bạn đã mua Bitcoin vào ngày 16 tháng 7 năm 2017 và bạn đã bán nó vào ngày 17 tháng 12 năm 2017. Bạn đã bán Bitcoin với tổng số tiền thu được là $ 9,848,00 và cơ sở chi phí của bạn là $ 970,00. Điều này dẫn đến số tiền bạn kiếm được là $ 8,873,00 (được báo cáo trong cột h).

Bạn sẽ báo cáo từng giao dịch tiền điện tử và mỗi sự kiện chịu thuế từ năm dương lịch trên biểu mẫu này.

Bạn có thể sử dụng phần mềm thuế điện tử để tự động xây dựng báo cáo này cho bạn, nếu bạn không có hồ sơ riêng về giá lịch sử, ngày tháng và giá trị thị trường hợp lý của các giao dịch của bạn.

Khi bạn đã tính lãi hoặc lỗ ròng từ Mẫu 8949, tổng số sẽ chỉ chảy vào Lịch 1040 của bạn D. Bạn nên bao gồm các biểu mẫu này với toàn bộ tờ khai thuế của mình khi nộp.

Nắm giữ tài khoản nước ngoài

Nếu bạn giao dịch trên các sàn giao dịch nước ngoài như Binance, bạn cũng có thể cần phải báo cáo các khoản giữ này. Bạn không phải trả bất kỳ khoản thuế nào cho các khoản giữ này, nhưng điều quan trọng là bạn phải nộp các báo cáo sau nếu tình huống đó áp dụng cho bạn.

FBAR: Người nộp thuế có lợi ích tài chính hoặc cơ quan ký kết đối với tài khoản tài chính nước ngoài phải nộp Báo cáo tài khoản ngân hàng nước ngoài (FBAR) Mẫu 114 nếu giá trị tổng hợp của tài khoản tài chính nước ngoài vượt quá 10.000 đô la bất cứ lúc nào trong năm dương lịch. Việc không tuân thủ FBAR sẽ khiến người nộp thuế phải chịu các hình phạt dân sự và hình sự. Mỗi vi phạm không thành công trong hồ sơ có thể bị phạt dân sự 10.000 đô la. Hình phạt cho mỗi hành vi vi phạm cố ý có thể lớn hơn 100.000 đô la hoặc 50% số tiền trong tài khoản.

FATCA: Người nộp thuế có tài sản tài chính nước ngoài từ 50.000 đô la trở lên phải báo cáo theo Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài (FATCA) ) các yêu cầu đối với Biểu mẫu 8938. Khuyến cáo rằng các tài khoản quỹ phòng hộ được đầu tư bằng tiền điện tử và các tài khoản trao đổi bằng tiền điện tử được báo cáo trong thông tin tóm tắt trong Phần I của Biểu mẫu 8938. Thông tin cụ thể cần được cung cấp trong Phần V. Không tuân thủ với FATCA người nộp thuế phải chịu thuế, hình phạt nặng vượt quá tài sản nước ngoài không được báo cáo và loại trừ quyền truy cập vào thị trường Hoa Kỳ, có thể bao gồm thị trường thanh toán bù trừ tiền điện tử được quy định.

3. Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi không báo cáo hoạt động tiền điện tử của mình?

Thực tế là không ai biết chắc chắn. Tuy nhiên, điều đó không được khuyến khích.

IRS công khai tuyên bố vào ngày 2 tháng 7 năm 2018 rằng một trong những chiến dịch cốt lõi của họ và tập trung trong năm là đánh thuế tiền ảo. Thật không may, thiếu báo cáo sẽ được coi là gian lận thuế.

4. Tôi có thể giảm hóa đơn thuế của mình bằng cách nộp các khoản lỗ vốn bằng tiền điện tử của mình không?

Có.

Khi bạn nhận được tiền lãi – nếu bạn bán tiền điện tử của mình nhiều hơn số tiền bạn đã mua – bạn nợ một thuế trên số tiền đô la đạt được. Tuy nhiên, khi bạn bán (hoặc giao dịch) tiền điện tử của mình với giá thấp hơn số tiền bạn đã mua, bạn sẽ bị lỗ vốn và bạn có thể sử dụng khoản lỗ này để bù đắp lợi nhuận từ các giao dịch khác hoặc thậm chí thu lợi từ việc bán bất động sản khác – như cổ phiếu trong danh mục đầu tư của bạn.

Bất cứ khi nào tổng số vốn và lỗ của bạn trong năm cộng với một số âm, bạn sẽ phải chịu một khoản lỗ ròng. Nếu khoản lỗ vốn nhỏ hơn hoặc bằng $ 3.000 ($ 1.500 nếu bạn kết hôn và khai thuế riêng), thì toàn bộ khoản lỗ vốn đó có thể được sử dụng để bù đắp các loại thu nhập khác – như thu nhập từ công việc của bạn.

Nếu khoản lỗ của bạn vượt quá $ 3.000, thì số tiền trên $ 3.000 sẽ được chuyển sang năm tính thuế tiếp theo.

Điểm sáng trong thị trường gấu 2018 là khoản lỗ của bạn có thể làm giảm hóa đơn thuế của bạn.

5. Tại sao tôi có thể lấy tài liệu thuế của mình từ các sàn giao dịch mà tôi sử dụng?

Trao đổi tiền điện tử không thể cung cấp cho người dùng tài liệu thuế chính xác. Đây là một vấn đề lớn trong ngành.

Theo bản chất của công nghệ blockchain mà các sàn giao dịch hoạt động, người dùng có thể gửi Bitcoin và các loại tiền điện tử khác đến các địa chỉ ví bên ngoài mạng riêng của họ. Một ví dụ về điều này sẽ giống như bạn mua Bitcoin thông qua Coinbase và sau đó gửi nó đến địa chỉ ví Binance để có được tiền và tài sản mới trên Binance mà Coinbase không cung cấp.

Bởi vì bạn có thể gửi tiền điện tử từ người khác các nền tảng trên các sàn giao dịch như Coinbase bất cứ lúc nào, Coinbase không có cách nào có thể biết làm thế nào, khi nào, ở đâu hoặc với chi phí mà bạn có được tiền điện tử mà bạn đã gửi. Coinbase chỉ thấy rằng nó xuất hiện trong ví Coinbase của bạn.

Điều này có nghĩa là bất cứ khi nào bạn chuyển tài sản tiền điện tử ra khỏi Coinbase hoặc vào Coinbase từ một vị trí khác, Coinbase hoàn toàn mất khả năng cung cấp cho bạn thông tin thuế chính xác. Điều này là do nó không có cách nào để xác định cơ sở chi phí của bạn là gì trong loại tiền điện tử nhất định đó, đây là một phần thiết yếu để tìm ra lãi hoặc lỗ vốn của bạn. Điều này cũng đúng với tất cả các trao đổi tiền điện tử lớn khác.

Giải pháp cho vấn đề này là tận dụng các công cụ tổng hợp thuế tiền điện tử để thu thập dữ liệu của bạn từ tất cả các nền tảng để xây dựng báo cáo thuế toàn diện của bạn.

David Kemmerer là người đồng sáng lập CryptoTrader.Tax, phần mềm thuế tập trung vào tiền điện tử để tự động hóa báo cáo thuế của bạn.



Nguồn Cointelegraph